При внешнеторговых сделках свидетельством способности банка исполнять обязательства по контракту является оформление независимой или банковской гарантии. Применение таких платежных инструментов обязательно для заключения контрактов на международном уровне.
Основные отличия международных банковских гарантий
Независимая гарантия — финансовая конструкция, получившая отображение в гражданском законодательстве с 1 июня 2015 года. Ее особенность — оформление коммерческой организацией (эмитентом). Но на международном рынке доминирует банковская гарантия, которая оформляется и поддерживается банковскими учреждениями.
Международные банковские гарантии в отличие от внутренних регулируются статьей 368 ГК. Разница состоит в том, что финансовая конструкция применяется в случаях заключения сделки по передаче бумаг, акций, ценных инвестиций.
Международные гарантии отличаются гибкими условиями предоставления обеспечения. Допускается привлечение поручителей, которые влияют на взаимоотношения сторон контракта. Поручитель облагается обязательствами должника перед кредитной организацией, а банк отвечает перед поручителем. Гарант такой ответственностью не располагает.
От аккредитива БГ отличается принятием банком на себя обязательств по осуществлению платежей после исполнения оговоренных условий.
Оформление гарантии
Гарантии от банка являются финансовым инструментом, который рассчитан на выплату средств в пользу бенефициара при риске возникновения ситуаций неисполнения пунктов договора.
Использование БГ регламентировано положением Международной торговой палаты — нормативным актом № 458 «Унифицированные правила для платежных гарантий». Документ регулирует порядок оформления и использования гарантийного обеспечения.
Актом определено, что гарантийное обеспечение может использоваться в качестве любой гарантии или долгового обязательства по платежеспособности. Договор оформляется и выпускается в письменной форме банковской организацией или страховой фирмой, гарантирующей выплату определенного размера денежных средств после предоставления документации.
После документального оформления гарантия выдается в ответ на просьбу принципала или в пользу банка/страховщика, которые действуют по поручению приказодателя.
Виды гарантий
Существует несколько видов гарантий:
| Вид | Пояснение |
|
возврата платежа |
обязательство гарантирующего органа, которое предоставляется по просьбе принципала. Гарант при этом производит в пользу получателя выплату и в случае неисполнения обязательств по возмещению суммы может осуществить авансирование. |
|
выполнения |
предоставляется по требованию принципала. Гарант производит выплату средств в пользу бенефициара согласно указанным суммам и обеспечивает исполнение условий договора, который был заключен бенефициаром и принципалом для подстраховки. |
|
платежная |
обязательство по выплате средств в пользу бенефициара, когда совершаются действия с условиями письменного обязательства платежного требования. В документах также прописывается платежная гарантия банка, которая позволяет продавцу по отношению к покупателю возвращать часть средств, потраченных на покупку в период действия договора. |
|
погашения кредита |
гарант обязуется погашать платежи должника. Требование возникает при неисполнении должником финансовых обязательств по оформленному договору. |
|
тендерная |
гарант обязуется по просьбе клиента выплачивать заложенные средства при участии в тендере. |
Тендерная
Проходит на основании конкурса и обеспечивает исполнение обязательств участником, подавшего заявку на участие в тендере. Функция — предотвращение ситуаций:
- в случае подачи заявки компанией на участие в конкурсе;
- при победе на торгах без подписания контракта.
Это происходит за счет изменения времени для оформления документации фирмой, например, при потере интереса к сделке. Тендерная гарантия дает право заказчику оградиться от ненадежных сделок и затрат, которые связаны с новым размещением заказов и оценкой предложений. Используется в рамках международных конкурсов по размещению заказов и при проведении государственных закупок.
На возврат кредита
Финансовое учреждение рассчитывает на БГ при принятии роли кредитора по просьбе займополучателя, в результате чего активируется гарантирование кредитных обязательств при оформлении договора.
Бенефициар при гарантии на возврат должен убедится в наличии у гаранта лицензии на проведение банковских операций. А сам гарант принимает на себя обязательство по несению ответственности за заемщика перед финансовым учреждением, которое выдало заем.
Данный вид гарантирования оформлен как односторонняя сделка. Это предусматривает выдачу бенефициару письма-гарантии. Документ содержит письменное подтверждение при непогашении кредита или процентов, банк совершит платеж вместо клиента.
Исполнения контракта
Вид обеспечения избирается исполнителем самостоятельно. Это одна из форм обеспечения как депозит для заказчика, банковская гарантия.
В ФЗ-44 рассмотрено право гаранта, который выступает по требованию исполнителя, в том, чтобы давать письменные гарантии по исполнению обеспечения и выплаты государственных контрактов. Это позволяет банку исключать риски при неисполнении исполнителем государственного контракта. Например, в случаях отсутствия суммы для выплат на счете поставщика, банк самостоятельно подстраховывает, совершая транзакцию.
Инвестиционные обязательства
Банковские инвестиции — это вложение средств в выгодные ценные бумаги государственных организаций, предприятий или коммерческих компаний. Инвестирование осуществляется на длительный период.
Банки могут формировать инвестиционные средства за счет собственного капитала, образующего из привлеченных займов или при заимствовании средств/депозитов на финансовых рынках.
Для любого банка инвестирования выгодой является получение наибольшего дохода при минимальных рисках, поэтому на данный вид финансовых сделок распространяется гарантия по инвестиционным обязательствам. Гарантия обеспечения обязательств для инвестора требует исполнения условий участия в конкурсе по покупке акций, вкладывании средств или покупке ценных бумаг.
Возврата аванса
Гарантия возврата аванса обеспечивается финансовым учреждением в случае получения аванса по договору или при заключении контракта.
Авансовый платеж представляет собой сумму, которая планируется на перечисление заказчику.
Цель гарантии — обеспечить страхование перечисленной суммы, когда принципал оформляет просьбу на банк. Контракт по БГ предотвращает риски при перечислении предоплаты, если продавец не выполнил обязательства.
Банковская гарантия возврата аванса имеет ряд плюсов:
- Страхование предоплаты при банкротстве исполнителя.
- Экономия денег и времени при судебном разбирательстве.
- Исполнение обязательств обеими сторонами.
- Получение выгодных условий для коммерческих сделок.
При БГ возврата аванса все покрытия рисков берет на себя кредитор. Он возвращает всю сумму аванса при нарушениях поставщиком или победителем тендера контрактных обязательств. В результате заказчику возмещают убытки.
В международных системах расчетов существуют различные виды банковских гарантий, цель которых состоит в обеспечении и предотвращении рисков клиентов по контракту. Гарантии могут выдаваться на конкурсной основе, рассчитываться для аванса или на инвестиционные вклады.
